La cd. “Cooperation Revolution” e la redazione dei piani di protezione dirigenziali
di Claudia Cantisani, Assegnista di ricerca in Diritto penale 1. Introduzione Il 24 maggio 2022 viene pubblicata sulla pagina web del United States Attorney’s Office – Southern District of New York la notizia che le società Glencore International A.G. (Glencore) e Glenc
Controllo giudiziario volontario: la Cassazione torna sulla bonificabilità dell’impresa
di Marco Colacurci, Ricercatore in Diritto penale 1. Introduzione Con la recente sent. n. 48913/2022, la V sezione della Corte di Cassazione è tornata a occuparsi di controllo giudiziario volontario ai sensi dell’art. 34bis, co. 6, d.lgs. n. 159/2011 (c
Evasione fiscale in Germania tra pubbliche segnalazioni e recenti interventi legislativi
di Claudia Cantisani, Assegnista di ricerca in Diritto penale 1. Introduzione Secondo un rapporto pubblicato dal Ministero delle Finanze tedesco, nell’anno 2021 sarebbero stati ben 50.000 i procedimenti penali instaurati e conclusi per reati fiscali in Germania; 3.800 i procedime
Compliance in materia di corruzione e PMI: il Toolkit dell’OECD
di Megi Trashaj, Dottoranda in Diritto penale; Avvocato 1. Il Toolkit pubblicato dell’OECD Nel dicembre del 2022 l’OECD (Organization for Economic Co-operation and Development) ha pubblicato il Toolkit for raising awareness and preventing corruption in SMEs. Il doc
Interesse e vantaggio nei reati colposi di evento: la Cassazione conferma l’interpretazione Thyssenkrupp
di Federica Zazzaro, Dottoranda di ricerca in Diritto penale 1. La vicenda oggetto della pronuncia Con la sentenza n. 39615 del 26 ottobre 2022 la Sezione IV della Corte di Cassazione ritorna sul tema dei criteri oggettivi di attribuzione del reato all’ente e sul
Investigazioni interne in Germania 2022: studio DICO sulle strategie ispettive interne all’impresa
di Claudia Cantisani, Assegnista di ricerca in Diritto penale 1. Introduzione Nello scorso mese di novembre il Deutsches Institut für Compliance – DICO ha reso pubblico il rapporto Interne Untersuchungen in Deutschland – 2022 dedicato ad una panoramica sulle strategie inve
Riforma della prescrizione e Decreto 231: una prospettiva nel silenzio della legge
di Mario Iannuzziello, Dottore di Ricerca in Diritto penale La modifica della prescrizione del reato ad opera della riforma Cartabia innesta su un istituto di natura sostanziale, quale è una causa di estinzione del reato, un meccanismo di natura processuale, ossia
Due Diligence e pubblici appalti: un incentivo alle pratiche virtuose nel settore privato
di Claudia Cantisani, Assegnista di ricerca in diritto penale 1. Introduzione L’Organizzazione per la cooperazione e lo sviluppo economico (OCSE) (Organization for Economic Cooperation and Development – OECD) ha recentemente condotto due progetti sull’implementazion
Ritorno al futuro: l’efficacia dei modelli di compliance nel caso Impregilo
di Adán Nieto Martín, Professore di diritto penale presso l’Università di Castilla-la Mancha 1. La sentenza della Cassazione del dicembre 2013 e quella del novembre 2021 La Corte di Cassazione nel dicembre 2013 ha annullato con rinvio la sentenza della Co
Reati e illeciti tributari: i ‘ritocchi’ del d.lgs. 156/2022
di Megi Trashaj, Dottoranda in Diritto penale; Avvocato 1. Gli ambiti di intervento del d.lgs. 156/2022 Il 6 novembre 2022 è entrato in vigore il d.lgs. 156 del 2022 che, concentrando l’attenzione sul diritto penale tributario, modifica le disposizioni di cui agli artt. 6