1. Che cos’è il rating di legalità e come funziona Il Rating di Legalità (d’ora in avanti soltanto Rating) è un indicatore del rispetto di determinati standard che è stato introdotto per la prima volta nel nostro ordinamento dall’art. 5 ter del d.l. 1/2012 recante “Disposizioni urgenti per la concorrenza, lo sviluppo delle infrastrutture…
Il nuovo illecito d’impresa introdotto dal governo britannico: “failure to prevent fraud”
1. Introduzione Il governo britannico ha recentemente introdotto una nuova corporate offence nella più ampia proposta di legge denominata Economic Crime and Corporate Transparency Bill (cd. “ECCT Bill”), attualmente sottoposta allo scrutinio della House of Lords. La fattispecie disciplina l’omessa prevenzione di frodi, “failure to prevent fraud” (§ 188 (1-3) ECCT Bill[1]): un illecito…
Il nuovo delitto e il correlato illecito 231 in tema di operazioni societarie transfrontaliere
1. Introduzione: le operazioni transfrontaliere e il certificato preliminare nel d.lgs. n. 19 del 2023 Il decreto legislativo n. 19 del 2 marzo 2023 ha dato attuazione alla Direttiva UE 2019/2121 del Parlamento europeo e del Consiglio del 27 novembre 2019 , che modifica la normativa afferente alle trasformazioni, fusioni e scissioni transfrontaliere, operazioni…
Il ruolo dell’Organismo di vigilanza e la gestione delle segnalazioni whistleblowing
1. Il decreto legislativo n. 24/2023 e le novità in tema di whistleblowing Con il decreto legislativo del 10 marzo 2023 n. 24 l’Italia ha recepito la direttiva europea n. 2019/1937 in tema di whistleblowing, con il dichiarato intento di riformare la disciplina previgente, prevedendo la protezione delle persone che segnalano violazioni di disposizioni normative, nazionali…
Decreto Legislativo 10 marzo 2023, n. 24, di attuazione della Direttiva Whistleblowing: uno sguardo alle principali novità che interessano gli enti del settore privato
1. Introduzione Come ormai noto il Governo italiano ha finalmente – con un ritardo di oltre un anno – dato attuazione alla cd. Direttiva Whistleblowing (Direttiva (UE) 2019/1937 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 23 ottobre 2019) con il Decreto Legislativo 10 marzo 2023, n. 24 recante disposizioni riguardanti la protezione…
Anticorruzione: rigorose proposte dalla Commissione UE, novità in vista per la responsabilità degli enti?
1. La proposta della Commissione europea di Direttiva “sulla lotta alla corruzione” del maggio 2023 Da diversi anni si assiste, sia a livello nazionale che internazionale, a interventi di contrasto alla corruzione che, pur essendosi tramutati in piccole o grandi riforme, non sono stati in grado di placare l’attenzione sul fenomeno, ancora avvertito come…
Il caso Bunq v. DNB: l’impiego delle nuove tecnologie nella lotta ai crimini finanziari
1. Introduzione Il 18 ottobre 2022 il Tribunale d’Appello olandese specializzato in materia industriale e societaria (CBb) si è pronunciato sul caso Bunq vs. DNB. A seguito dell’impugnazione proposta da Bunq, banca digitale con sede ad Amsterdam e operativa in più di 30 Paesi, la Corte ha parzialmente riformato la decisione…
Recepimento della Direttiva sul Whistleblowing in Germania: luci e ombre
1. Introduzione Sul sito del Deutsches Institut für Compliance (DICO) è recentemente apparsa una notizia da tempo attesa: la Germania ha finalmente recepito con una legge la direttiva UE sul Whistleblowing (2019/1937). Con questo intervento, denominato Gesetz für einen besseren Schutz hinweisgebender Personen sowie zur Umsetzung der Richtlinie zum Schutz von Personen, die Verstöße…
“L’impatto del d.lgs. 231/2001 sul sistema concreto d’azione delle imprese italiane”
Nell’ambito del convegno del 15 maggio 2023, svoltosi presso il Centro congressi della Fondazione Cariplo, è stato presentato il volume a cura di Francesco Centonze e Stefano Manacorda Verso una riforma della responsabilità da reato degli enti: dato empirico e dimensione applicativa, Il Mulino, 2023 che contiene gli esiti di una ricerca interdisciplinare promossa dalla…
Il ‘soffiatore di fischietto’. Considerazioni sul recepimento della direttiva sul whistleblowing
1. Un quadro di sintesi delle innovazioni introdotte dal d.lgs. 24 del 2023 Di recente e con significativo ritardo, l’Italia ha dato attuazione alla direttiva UE in materia di whistleblowing. Il c.d. soffiatore di fischietto è figura nota da tempo e di grande importanza nel contesto statunitense. Basti pensare che scandali come…
Le nuove sfide della Law and Economics e il ruolo decisivo del ricorso ai dati empirici
1. Introduzione Il saggio di Jennifer Arlen, intitolato “The Essential Role of Empirical Analysis in Developing Law and Economics Theory” e presentato in occasione del convegno “New Challenges for Law and Economics” affronta il tema dell’importanza della conoscenza dei dati empirici nello sviluppo della teoria della Law and Economics. Jennifer Arlen, Professoressa…
Valorizzare il dato empirico con un “Corporate Crime Database”, notizie dagli USA
Il costante affinamento e sviluppo di nuove tecnologie, in particolare di quelle che usano strumenti di intelligenza artificiale, consente, tra le altre cose, di avvalersi di modalità di raccolta e sistematizzazione dei dati empirici che risultano essere significativamente utili anche nell’ambito giuridico. In particolare, la possibilità di far ricorso alla metodologia data-driven, che si muove…
Valuing Corporate Compliance: la rivincita dell’approccio empirico
1. Introduzione La compliance aziendale viene considerata tra gli studiosi, alternativamente, o come l’iniziativa di maggior valore su cui l’impresa possa investire, o una sorta di polizza assicurativa per evitare ogni forma di responsabilità. Il dibattito sul valore della compliance è ancora fervido e il diverso modo d’intendere il tema risulta avere importanti…
Il rapporto tra gli effetti extra-penali del patteggiamento riformato e le cause di esclusione dell’ente nel nuovo Codice degli appalti
1. Introduzione Nel corso di pochi mesi, il legislatore è intervenuto in due settori dell’ordinamento di particolare interesse per le imprese sia in via indiretta che in via diretta. A ottobre 2022, infatti, è entrata in vigore la riforma della giustizia, meglio nota come riforma Cartabia: tra i vari interventi innovatori per il diritto e…
Le Sez. Un. negano la possibilità per l’ente di accedere alla MAP
1. Introduzione Con la sentenza n. 14840 del 6 aprile 2023 la Corte di Cassazione ha risolto il contrasto, venutosi a creare in giurisprudenza, circa la possibilità per l’ente, imputato ai sensi del d.lgs. 231/2001, di usufruire della sospensione del procedimento con messa alla prova. La questione rimessa alle Sezioni Unite era la…